Impôt en Espagne pour un Français : Ce qu’il faut savoir avant d’acheter ou de s’installe

Pour les Français souhaitant acheter une propriété, investir dans l’immobilier, ou s’installer en Espagne, comprendre la fiscalité espagnole est essentiel. Que vous envisagiez une résidence secondaire sur la Costa Dorada, un investissement locatif à Barcelone, ou une expatriation à Madrid, les impôts en Espagne peuvent sembler complexes. Ce guide complet, conçu pour les francophones, explique les principales taxes et obligations fiscales pour un Français, qu’il soit non-résident (propriétaire ou investisseur) ou résident (vivant plus de 183 jours par an en Espagne). Optimisé pour des recherches comme « impôt en Espagne Français », « taxes immobilier Espagne », ou « fiscalité achat immobilier Espagne », cet article vous aide à naviguer la fiscalité espagnole en 2025.

Pourquoi comprendre la fiscalité espagnole ?

L’Espagne attire les Français pour :

• Immobilier abordable : Prix compétitifs (1 800-4 000 €/m² sur la Costa Dorada ou Costa Blanca).

• Climat et qualité de vie : 300+ jours de soleil dans des régions comme l’Andalousie.

• Potentiel locatif : Locations saisonnières lucratives à Salou ou Majorque.

• Proximité culturelle : Facilité d’intégration pour les francophones.

Cependant, une méconnaissance des impôts en Espagne peut entraîner des surprises coûteuses : taxes sur l’achat, impôts annuels, ou pénalités pour non-déclaration. Ce guide détaille les obligations fiscales pour les Français, avec des exemples pratiques.

1. Impôts liés à l’achat immobilier en Espagne

Taxes sur l’achat d’une propriété

Lors de l’achat d’un bien immobilier, les Français doivent payer :

• TVA (IVA) : 10 % sur les logements neufs (achetés directement au promoteur). Exemple : pour une villa à 200 000 € à Cambrils, l’IVA s’élève à 20 000 €.

• Impôt sur les transmissions patrimoniales (ITP) : 6-11 % selon la région pour les biens d’occasion (10 % en Catalogne, 8 % en Andalousie). Exemple : pour un appartement à Tarragone à 150 000 €, l’ITP est de 15 000 €.

• Frais de notaire : 0,5-1 % du prix (500-1 500 € pour un bien moyen).

• Frais d’enregistrement : 0,5-1 % (500-1 500 €).

• Honoraires d’avocat : 1-2 % (facultatif mais recommandé).

Total des frais annexes : Environ 10-15 % du prix du bien. Budgétisez 165 000-172 500 € pour un bien de 150 000 €.

Comment réduire ces coûts ?

• Négociez le prix : Les vendeurs à Salou ou Miami Platja acceptent souvent des offres inférieures.

• Vérifiez les exonérations : Certaines régions offrent des réductions d’ITP pour les jeunes acheteurs ou les résidences principales (rare pour non-résidents).

• Engagez un avocat francophone : Pour éviter des erreurs coûteuses dans les contrats.

Lien utile : Consultez notre guide sur l’achat immobilier en Espagne.

2. Impôts pour les propriétaires non-résidents

Si vous possédez une propriété en Espagne sans y résider (moins de 183 jours par an), vous êtes considéré comme non-résident et soumis aux impôts suivants :

Impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR)

• Usage personnel : Vous payez un impôt sur un « revenu fictif » basé sur la valeur cadastrale du bien (généralement 1,1-2 % de cette valeur). Taux : 19 % pour les résidents de l’UE (Français). Exemple : pour une maison à Tarragone avec une valeur cadastrale de 100 000 €, le revenu fictif est ~1 100 €, soit un IRNR de 209 €/an.

• Locations : Les revenus locatifs (ex. : Airbnb à Salou) sont taxés à 19 %. Les frais déductibles (entretien, charges) réduisent la base imposable.

Déclaration : Annuelle, via le formulaire Modelo 210, avant le 31 décembre de l’année suivante.

Impôt sur les biens immobiliers (IBI)

• Définition : Taxe foncière annuelle, similaire à la taxe foncière française.

• Montant : 0,4-1,1 % de la valeur cadastrale, selon la municipalité. Exemple : pour une villa à Cambrils (valeur cadastrale : 120 000 €), l’IBI est de 480-1 320 €/an.

• Paiement : Directement à la mairie (ex. : mairie de Salou ou Tarragone).

Taxe sur la fortune (Patrimonio)

• Définition : Impôt sur le patrimoine net (biens immobiliers, comptes bancaires, etc.) pour les non-résidents.

• Seuil : 700 000 € par personne (exonération en dessous).

• Taux : 0,2-3,5 % selon la valeur du patrimoine.

• Régions : Certaines régions (ex. : Madrid) ont supprimé cet impôt, mais il s’applique en Catalogne (Costa Dorada).

• Exemple : Pour un bien à Tarragone valant 800 000 €, vous payez ~1 400 €/an si le seuil est dépassé.

3. Impôts pour les résidents fiscaux en Espagne

Si vous vivez en Espagne plus de 183 jours par an ou y avez votre centre d’intérêts économiques, vous êtes résident fiscal et soumis à :

Impôt sur le revenu (IRPF)

• Définition : Impôt progressif sur tous vos revenus mondiaux (salaires, pensions, revenus locatifs).

• Taux : 19-47 % selon les tranches (ex. : 19 % jusqu’à 12 450 €, 47 % au-delà de 300 000 €).

• Exemple : Un Français retraité à Cambrils avec une pension de 30 000 €/an paie ~4 500 € d’IRPF.

• Déclaration : Annuelle, via le Modelo 100, avant le 30 juin.

Taxe sur la fortune

• Similaire à celle des non-résidents, mais appliquée à tous les biens mondiaux.

• Exonération pour la résidence principale jusqu’à 300 000 €.

Convention fiscale France-Espagne

La convention bilatérale évite la double imposition :

• Revenus locatifs : Taxés en Espagne, mais déclarés en France avec un crédit d’impôt.

• Pensions : Généralement taxées en Espagne si vous êtes résident fiscal.

• Patrimoine : La taxe sur la fortune est due en Espagne pour les biens locaux, mais la France peut appliquer son IFI (déductible).

Conseil : Consultez un fiscaliste francophone pour optimiser vos déclarations.

4. Impôts sur les plus-values immobilières

Vente d’une propriété

Si vous vendez un bien en Espagne, la plus-value (différence entre le prix de vente et d’achat, ajustée des frais) est taxée :

• Non-résidents : 19 % sur la plus-value. Exemple : un appartement acheté 150 000 € à Salou et vendu 200 000 € génère une plus-value de 50 000 €, soit 9 500 € d’impôt.

• Résidents : Taux progressif (19-23 %). Exonération possible pour la résidence principale si réinvestie dans une autre résidence principale.

• Retenue à la source : Lors de la vente, l’acheteur retient 3 % du prix pour garantir le paiement de l’impôt (remboursable si la plus-value est inférieure).

Comment réduire l’impôt ?

• Déduisez les frais (notaire, avocat, travaux).

• Conservez les factures des améliorations (ex. : rénovation à Tarragone).

• Planifiez la vente après 65 ans pour des exonérations partielles (résidents).

5. Obligations fiscales spécifiques

Licence touristique pour locations

Si vous louez votre bien (ex. : Airbnb à Salou ou Cambrils), vous devez :

• Obtenir une licence touristique (obligatoire en Catalogne).

• Déclarer les revenus via l’IRNR (non-résidents) ou l’IRPF (résidents).

• Payer la taxe touristique locale (ex. : 1-2 €/nuit à Tarragone).

Numéro d’Identification des Étrangers (NIE)

Le NIE est requis pour toutes démarches fiscales (achat, déclarations). Obtention :

• En France : Consulat d’Espagne.

• En Espagne : Commissariat ou Direction Générale de la Police.

• Délai : 1-4 semaines.

FAQ : Réponses aux questions sur les impôts en Espagne pour Français

Quels impôts dois-je payer pour un achat immobilier à Salou ?

TVA (10 %) pour un bien neuf ou ITP (10 % en Catalogne) pour un bien d’occasion, plus notaire et enregistrement (10-15 % au total).

Un Français non-résident paie-t-il l’impôt sur le revenu en Espagne ?

Oui, l’IRNR (19 %) sur un « revenu fictif » ou les revenus locatifs (ex. : location à Cambrils).

Quelle est la taxe foncière (IBI) sur la Costa Dorada ?

0,4-1,1 % de la valeur cadastrale, soit 200-800 €/an pour une maison moyenne à Tarragone.

Puis-je éviter la double imposition entre la France et l’Espagne ?

Oui, grâce à la convention fiscale. Déclarez en France avec un crédit d’impôt pour les taxes payées en Espagne.

La taxe sur la fortune s’applique-t-elle à Tarragone ?

Oui, pour un patrimoine net supérieur à 700 000 €, avec des taux de 0,2-3,5 %.

Comment déclarer les revenus locatifs d’un bien à Salou ?

Via le Modelo 210 (non-résidents) ou Modelo 100 (résidents), avec un taux de 19 % pour les Français.

Témoignages : Expériences de Français face à la fiscalité espagnole

Sophie, propriétaire à Cambrils

« J’ai acheté un appartement à Cambrils pour le louer. Sans avocat, j’aurais oublié la licence touristique et l’IRNR. Budgétisez 19 % sur les revenus locatifs ! »

Pierre, retraité à Tarragone

« L’IBI pour ma maison à Tarragone était de 600 €/an, mais l’IRNR m’a surpris : 200 € pour un ‘revenu fictif’. Un fiscaliste m’a aidé à tout déclarer. »

Julien, investisseur à Salou

« La vente de mon appartement à Salou a généré une plus-value de 40 000 €. L’impôt de 19 % était attendu, mais la retenue de 3 % m’a surpris. Gardez des liquidités ! »

Tendances fiscales en Espagne 2025

En 2025, la fiscalité espagnole évolue :

• Stabilité des taux : L’IRNR reste à 19 % pour les Français, mais certaines régions (Catalogne) envisagent des ajustements de l’ITP.

• Contrôles renforcés : Les locations saisonnières à Salou ou Cambrils sont scrutées pour les licences touristiques.

• Convention fiscale : Toujours efficace pour éviter la double imposition avec la France.

Lien utile : Consultez notre guide sur la fiscalité immobilière 2025.

Conseils pour gérer les impôts en Espagne

• Engagez un fiscaliste francophone : Pour optimiser vos déclarations et éviter les pénalités.

• Ouvrez un compte bancaire espagnol : Facilite le paiement des taxes (ex. : BBVA à Tarragone).

• Conservez tous les documents : Factures d’achat, travaux, et déclarations fiscales.

• Anticipez les délais : Déclarez l’IRNR avant le 31 décembre et l’IRPF avant le 30 juin.

Conclusion : Maîtrisez la fiscalité pour réussir en Espagne

Comprendre les impôts en Espagne pour un Français est crucial pour acheter, posséder, ou s’installer sans mauvaises surprises. Que vous investissiez dans une villa à Cambrils, un appartement à Salou, ou que vous deveniez résident à Tarragone, ce guide vous équipe pour naviguer les taxes comme l’IVA, l’ITP, l’IRNR, ou l’IBI. Faites appel à un avocat fiscaliste francophone pour un accompagnement personnalisé et profitez pleinement de votre projet en Espagne.

Prêt à gérer vos impôts en Espagne ? Explorez nos guides fiscaux ou contactez un expert dès aujourd’hui !